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索引号: 431102009/2021-00861 发文日期: 2021-01-31 发布机构: 足球竞彩网:财政局
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统一登记号: 信息时效性: 有效 文号 :
永州市足球竞彩网:党史地方志编纂办公室红色文化进校园项目资金绩效评价报告
2021-01-31 15:31 来源: 预算绩效股 发布机构: 足球竞彩网:财政局 【字体:   打印

希望专审字【2020】第100028

永州市足球竞彩网:党史地方志编纂办公室

红色文化进校园项目资金

绩效评价报告

湖南希望会计师事务所有限责任公司接受永州市足球竞彩网:财政局委托,根据《中共中央国务院球探足球比分:全面实施预算绩效管理的意见》(中发201834)、《财政部球探足球比分:印发项目支出绩效评价管理办法的通知》(财预202010)、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅球探足球比分:全面实施预算绩效管理的实施意见》(湘办发201910)和《足球竞彩网:财政局球探足球比分:开展2019年度红色文化进校园项目资金绩效评价的通知》(零财绩发〔202014)文件精神的要求,对永州市足球竞彩网:党史地方志编纂办公室(以下简称“足球竞彩网:党史办”)管理的2019年度红色文化进校园项目资金的投入使用情况开展了绩效评价。

整个绩效评价过程,涉及足球竞彩网:党史办管理的2019年度红色文化进校园项目资金的预算安排、资金到位、分配使用、资金管理与效益情况。依据绩效评价相关规定与评价方案,评价小组收集了有关证据资料,采用书面审核和现场抽样核查相结合的方式,在综合分析比较的基础上完成了评价工作。现将情况报告如下:

一、项目单位基本情况

1、项目实施单位概况

足球竞彩网:党史办为党委工作部门,部门核定编制4人,实有人数8人,其中在职4人,退休人员4人。内设股室1个:办公室(党史联络科、综合科)。

单位统一社会信用代码:12431102796856807F;机构性质:党委机关;机构地址:永州市足球竞彩网:南津中路17号;法定代表人:黎忠广。

2、单位主要职责

1)承担地方党史专题、正本征编工作;

2)组织、指导全区每年的地方志、年鉴的编纂工作;

3)指导全区党史联络方面的工作;

4)开展全区党史、区情宣传教育,红色文化进校园工作;

5)完成上级党史部门交办的资料征集上报工作;

6)完成区委、区政府交办的其他各项工作。

二、项目实施依据

1、永州市足球竞彩网:财政局《球探足球比分:批复2019年区本级部门预算的函》(零财预指〔20191),依据2019年区本级公共预算草案经区人大十届三次会议审议通过,下达足球竞彩网:党史办2019年“弘扬红色文化、传承红色基因”党史教育、党史进校园活动项目资金预算60万元

220195月受中央党史和文献研究宣传专项引导资金办公室委托,下达托办《足球竞彩网:高中生红色文化简明读本》编写出版印刷等项目经费30万元,年内到位受托启动经费(70%21万元。

三、项目资金绩效目标

1、项目绩效总目标

“弘扬红色文化、传承红色基因”,促进党史知识教育、党史进校园活动开展;着力发挥党史资政、育人的社会功能。

2、项目绩效具体目标

12019年主要编写出版印刷简明读本高中生一、二、三年级共三册,内容包括党建知识简介、党史知识选萃、党的好儿女、新时代新征程新精神、革命影视歌曲等,目标要求每册约六万字,图文并茂,正规出版发行,适合高中生使用。

2)开展年度红色文化进校园竞赛活动。

3)开展年度红色文化进校园优级辅导课评选竞赛活动。

四、绩效评价工作开展情况

我们接受委托后,随即成立专门的绩效评价工作组(以下简称评价组),自2020113日开始进行现场评价,为期近2天。在评价过程中,评价组针对项目资金的计划下达、预算安排、资金拨付、资金支付使用等环节,在足球竞彩网:党史办绩效自评的基础上实施了包括听取情况介绍、查看资金到位与使用情况、制定评价指标体系、内部控制度检查与测试、审核财务会计资料、抽查档案管理资料、到部分相关校园校了解红色教育开展情况、阅读有关简明读本等必要的评价工作程序。评价工作具体实施:

1、评价组听取项目实施单位足球竞彩网:党史办情况介绍后,制定评价方案和评价指标体系。

2、检查财务会计资料,详细审核2019年度红色文化进校园项目资金到位、拨付使用及收支结余情况 ,了解项目确定与资金支付的合法与合规性。

3、检查内部管理控制制度是否建立、齐全,并进行控制测试,评判制度设计的合理性、执行的有效性。

4、评价人员随机抽取,查看项目资金投付的编辑、出版、印刷等环节支出情况,走进校园了解教育读本所发挥党史资政育人的社会功能。明确了项目资金投入所达到的经济、社会、政治生态效益及公众对党的教育方针体系的认同增强情况。

5、将上述评价工作得到的资料、数据、情况对照评价指标体系,进行综合计分,得出初步评价结果,然后结合足球竞彩网:党史办的自评报告综合分析比较后,形成了评价结论。

五、项目资金支出绩效实施情况

(一)绩效评价指标体系的制定

根据《足球竞彩网:财政局球探足球比分:开展2019年度红色文化进校园项目资金绩效评价的通知》(零财绩发〔202014)等相关文件及通知要求,评价组在足球竞彩网:党史办的协调配合下,针对项目资金管理与使用过程的具体情况,制定了本次绩效评价指标体系。该指标体系分投入、过程、产出、效果四个指标部分,四部分分别下设若干个一级指标、二级指标和三级指标。三级次指标之间的关系是:前一级指标是后一级指标的归纳,后一级指标是前一级指标的细化。

详见后附“足球竞彩网:党史办2019年度红色文化进校园项目资金绩效评价评分表”及相关指标体系。

(二)项目资金预算指标下达、到位及使用情况

1、项目资金下达及到位

1(零财预指〔20191),年初安排2019年度红色文化进校园项目资金预算为60万元,实际执行到位49.6万元,到位率82.67%。款项于20195月、12月,通过财政授权支付额度方式划账到足球竞彩网:党史办。

220195月受中央党史和文献研究宣传专项引导资金办公室委托,下达托办《足球竞彩网:高中生红色文化简明读本》编写出版印刷等项目经费30万元,201910月到位受托启动经费资金21万元。

2、项目资金的使用情况

1)区本级项目资金支出488,669.48元,支出费用明细项目如下:

序号

费用明细项

金额(元)

备注

1

印刷出版费

296,000.00

2

办公费

52,054.98

3

红色文化进校园活动费

40,000.00

4

资料费宣传费

39,802.00

5

搜集资料调查差旅

31,400.50

6

购置图书款

10,080.00

7

聘请编辑工资等

8,260.00

8

网站微信服务费

6,300.00

9

报刊费

4,772.00

合计

488,669.48

2)中央党史经费支出4笔计184,772.50元。其中:

①编撰及宣传费157,000.00元;

② 差旅办公费22,872.50元;

③ 网站费4,900.00元。

3、足球竞彩网:党史办红色文化进校园项目资金2019年度结余为32,558.02元。其中:

1)区本级项目资金结余7,330.52元;

2)中央党史和文献研究受托启动经费资金结余25,227.50

(三)项目资金绩效落实情况

1、为管好用好红色文化进校园项目资金,足球竞彩网:党史办建立健全了相关管理制度。2019年度先后制定了《区党史室“三重一大”决策制度》、《党风廉政建设制度》、《财务管理制度》、《预算管理制度》、《收支管理内部控制管理制度》、《借款报销制度》和《合同管理办法》。依靠制度约束明确了部门各专项管理职责,较好履行预算安排坚持“先预算后支出”的原则,通过统筹安排,合理优化使用有限的专项资金,较好地完成了2019年度红色文化进校园活动,促使树立社会主义核心价值观的种子在中小学生心中生根发芽

22019年度资金的投放,推动了整个红色文化进校园活动的实施。为培养下一代接受红色文化、红色传统的洗礼。通过“弘扬红色文化、传承红色基因”,使广大青少年树立正确的人生观、价值观,长大后能成为新时代中国特色社会主义忠诚建设者。

32019年度由浅入深编写6本小学读本,3本初中生读本共6万册,免费发给全区68所中小学5.8万名学生手中。组织有关学校开展红色主题会、红色文化进校园知识征文比赛,收到了理想的社会效益。

六、绩效评价结论

经现场分析评价,我们认为足球竞彩网:党史办在2019年度红色文化进校园活动中用有限的资金,通过较好地筹划安排,较好的遵照预算专项资金使用原则和管理要求,如期完成了全区红色文化进校园活动,并经调查了解,该活动开展对下一代教育启迪效果明显,获得了青少年学生、家长及社会的普遍赞许,收到了较好的社会效益

评价组通过收集、检查、审核、调查等方式取得的资料和信息,再结合对被评价单位的自评材料分析,采用定量与定性相结合的方法,按照绩效评价指标体系,对足球竞彩网:党史办2019年度红色文化进校园项目资金进行绩效考评,此次综合评价得分为91分,绩效评价等级为“良好”。

七、存在的问题

1足球竞彩网:党史办管理的红色文化进校园项目专项资金,在单位账务体系中列作“日常公用经费”,未设立“项目支出”专项核算。致使专项资金收、支、存情况账务反映不够清晰。

2、费用报账方面,存在报账发票不是商家发票、报账款项直接付至经办工作人员等情况,经统计该类情况有3.3万余元。从财务管理的角度看,此类报账事项不规范。现行预算管理的要求,对超过现金支付限额的费用开支,应将款项直接转付至商家或经营者账户;提供发票报账的收款人,应是办理了工商注册登记并依法纳税的经营者。类似列举见下表。

凭证号

事项摘要

收款人

金额(元)

备注

1-5#

付红色文化进校园资料汇编彩打、封面、装订费。附盘荣、蒋冰心、张建辉委托代开发票,付至工作人员“陈顺国”个人户。

陈顺国

5,720.00

不是商家发票,无商家销货单,未付至商家对公账户。

3-5#

付永州市零陵古城网络传媒有限公司微信公众号维护费和网站维护费。附深圳市腾讯计算机系统有限公司微信平台服务费电子发票,陈焕生委托代开发票。

零陵古城

网络传媒

有限公司

6,300.00

不是商家发票,网站租赁空间维护费调增无新合同。

4-5#

付购置打印机和书柜、文件柜、办公桌、椅子款。附周辉晖、蒋丽艳委托代开发票,付至“周辉晖”和工作人员“陈熳”个人户。

周辉晖

陈熳

14,300.00

不是商家发票,未付至商家对公账户。

11-5#

付红色文化进校园专家讲课经费及红色文化<少年心向党>高中生读本审稿劳务费。付至工作人员“陈熳”个人户。

陈熳

7,200.00

无劳务发票、合同,未付至劳务本人。

合计

33,520.00

八、建议

1、加强与财政部门沟通,及时核对资金计划下达与拨付事宜,确保项目资金及时到位。尽快设立专账核算,做到专项资金收、付、存情况清晰准确。

2、合理编制、严格执行财政预算,规范好财务报账手续,将搞好红色文化进校园工作与规范财务核算有机地结合,提高有限资金使用效率。

附件:足球竞彩网:党史办红色文化进校园项目资金绩效评价评分表

湖南希望会计师事务所有限责任公司中国注册会计师:

               中国·长沙             中国注册会计师:

十一月三十日


附件:

足球竞彩网:党史办红色文化进校园项目资金绩效评价评分表

一级

指标

二级

指标

三级

指标

评价标准

备注

得分

   

16

项目

立项

12

项目立项

规范性

4

项目的申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的规范情况。

评价要点:项目是否按照规定的程序申请设立;所提交的文件、材料是否符合相关要求;事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。

4

绩效目标

合理性

4

项目所设定的绩效目标是否依据充分,是否符合客观实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。

评价要点:是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策;是否与项目单位或委托单位职责密切相关;项目是否为促进事业发展所必需;项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。

4

绩效指标

明确性

4

依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等,用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。

评价要点:是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现;是否与项目年度任务数或计划数相对应;是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。

4

资金

落实

4

资金

到位率

2

实际到位资金与计划投入资金的比率,用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。

资金到位率=(实际到位资金/计划投入资金)×100%。实际到位资金:一定时期(本年度或项目期)内实际落实到具体项目的资金。计划投入资金:一定时期(本年度或项目期)内计划投入到具体项目的资金。资金到位不足,扣0.5分。

1.5

到位

及时率

2

及时到位资金与应到位资金的比率,用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。

到位及时率=(及时到位资金/应到位资金)×100%。及时到位资金:截至规定时点实际落实到具体项目的资金。应到位资金:按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。资金到位滞后,扣0.5分。

1.5

   

28

业务

管理

8

管理制度

健全性

3

项目单位的业务管理制度是否健全,用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。

评价要点:①是否已制定或具有相应的业务管理制度;②业务管理制度是否合法、合规、完整。

3

制度执行

有效性

3

项目实施是否符合相关业务管理规定,用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。

评价要点:①是否遵守相关法律法规和业务管理规定;②项目调整及支出调整手续是否完备;③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档;④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。

3

项目质量

可控性

2

项目单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目单位对项目质量的控制情况。

评价要点:①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准;②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。

2

财务

管理

20

管理制度

健全性

5

项目单位的财务制度是否健全,用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。

评价要点:①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法;②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。有实际执行与制度不一致扣1分。

4

资金使用

合规性

10

项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定,用以反映和考核项目资金的规范运行情况。

评价要点:①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定;②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;③项目的重大开支是否经过评估认证;④是否符合项目预算批复或合同规定的用途;⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。报账欠规范,扣1.5分,未设专项核算,扣1.5分。

7

财务监控

有效性

5

项目单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施,用以反映和考核项目单位对资金运行的控制情况。

评价要点:①是否已制定或具有相应的监控机制;②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。项目资金未设专项核算,与制度要求执行不到位,扣1分。

4

附件(续):

足球竞彩网:党史办红色文化进校园项目资金绩效评价评分表

一级

指标

二级

指标

三级

指标

评价标准

备注

得分

20

项目

产出

20

实际

完成率

5

项目实施的实际产出数与计划产出数的比率,用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

实际完成率=(实际产出数/计划产出数)×100%
实际产出数:一定时期(本年度或项目期)内项目实际产出的产品或提供的服务数量。

计划产出数:项目绩效目标确定的在一定时期(本年度或项目期)内计划产出的产品或提供的服务数量。

5

完成

及时率

5

项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率,用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。

完成及时率=[(计划完成时间-实际完成时间)/计划完成时间]×100%

实际完成时间:项目单位完成该项目实际所耗用的时间。

计划完成时间:按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。

5

质量

达标率

5

项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率,用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。

质量达标率=(质量达标产出数/实际产出数)×100%
质量达标产出数:一定时期(本年度或项目期)内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指项目单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。

5

成本

节约率

5

完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率,用以反映和考核项目的成本节约程度。

成本节约率=[(计划成本-实际成本)/计划成本]×100%

实际成本:项目单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。

计划成本:项目单位为完成工作目标计划安排的支出,一般以项目预算为参考。

5

36

项目

效益

36

经济效益

5

项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。

此四项指标为设置项目支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素,可根据项目实际并结合绩效目标设立情况有选择的进行设置,并将其细化为相应的个性化指标。

5

社会效益10

项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。

10

生态效益

8

项目实施对生态环境所带来的直接或间接影响情况。

在落实生态效益方面缺乏实际内容,扣3分。

5

可持续

影响

5

项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。

5

社会公众

或服务对

象满意度

8

社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。

社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门、群体或个人。一般采取社会调查的方式。

8

合计

100

 

91

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