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索引号: 431102009/2019-00289 分类:  
发文机关: 足球竞彩网:人民政府 发文日期: 2019-11-20
名称: 足球竞彩网:安监局2018年度部门整体支出绩效评价报告
文号 :    
足球竞彩网:安监局2018年度部门整体支出绩效评价报告
2019-11-20 09:40 来源: 预算绩效股 发布机构: 足球竞彩网:财政局 【字体:   打印

希望专审字【2019】第100036

足球竞彩网:安监局2018年度部门整体支出

绩效评价报告

湖南希望会计师事务所有限责任公司受永州市足球竞彩网:财政局委托,根据《中共中央国务院球探足球比分:全面实施预算绩效管理的意见》(中发201834)、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预2011285)、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅球探足球比分:全面实施预算绩效管理的实施意见》(湘办发201910)、《湖南省预算绩效管理工作规程(试行)》(湘财绩201328)和永州市足球竞彩网:财政局2019年重点绩效评价工作实施方案精神要求,对永州市足球竞彩网:安全生产监督管理局(以下简称“足球竞彩网:安监局”,2019年机构改革为“永州市足球竞彩网:应急管理局”)2018年度部门整体支出进行了绩效评价。

整个评价过程涉及足球竞彩网:安监局2018年度财政预算收入、支出及结余情况。依据绩效评价相关规定与评价方案,评价小组收集了有关证据资料,采用审核财政预算、会计账簿、资金收付凭证和随机抽样的方式,在综合分析的基础上完成了评价工作。现将情况报告如下:  

一、被评价单位概况

1、基本情况

足球竞彩网:安监局系财政全额拨款机关单位,办公地址在永州市足球竞彩网:菱角塘路9号。2018年部门核定编制79人,实有79人,退休人员3人。

2、内部机构设计

内设机构有:办公室人事股宣教股、财务股、职业卫生股、政策法规股6个内设机构。下辖安全生产监察执法大队(副科级)和应急救援中心办公室。

3、主要职能

1)承担安全生产委员会办公室的日常工作。

2)综合监督管理全区安全生产工作,依法行驶区政府安全生产综合监督监管职能。

3)负责非煤矿山、危险化学品和烟花爆竹行业安全许可证和监管,负责冶金、有色、机械行业安全生产监管工作

4指导协调煤矿、道路交通、水上交通、消防火灾、建筑施工、农业机械等行业领域的安全监管。

5)承办区政府、安全生产委员会以及上级安全监管部门交办的其他事项。

4实施依据(有关文件依据)

1)足球竞彩网:政府办 [2017]12号《永州市足球竞彩网:人民政府办公室球探足球比分:印发足球竞彩网:创建省级安全示范县区工作实施方案的通知》。

2)足球竞彩网:财政局[2018]1号《球探足球比分:批复2018年区本级部门预算的函》,明确年度预算。

3)区安监局 201813日《球探足球比分:调控非税返还比例的报告》。

二、财政预算确定情况

足球竞彩网:财政局根据足球竞彩网:安监局人员编制和工作职责要求,以零财预20181《球探足球比分:批复2018年区本级部门预算的函》文件,确定足球竞彩网:安监局2018年年初预算总收入679.66万元;预算支出679.66万元,其中:基本支出497.66万元;项目支出182万元[之中安全生产专项经费(专项核拨)150万元、安全生产监管监查岗位津贴(专项核拨)32万元]

2018年度安排“三公”经费预算8万元,其中:公务用车运行费3万元,公务接待费5万元。2018年“三公”经费预算与2017年比较持平。

三、2018年度绩效目标

足球竞彩网:安监局2018年度总体目标,按照中央、省、市、区的部署要求,进一步强化安全监督,致力提升企业安全水平,确保全区安全生产形势持续稳定,不发生较大及以上安全事故,确保全区人民群众生命财产安全。具体目标:

1、进一步强化安全监督职能。严格落实安全生产责任制,强化行业主管部门直接监管、安全监管部门综合监管、乡镇政府属地监管,坚持管行业必须管安全、管业务必须管安全、管生产经营必须管安全,做到“党政同责、一岗双责、齐抓共管”。对监管不力的责任单位和责任人,严格问效追责。

2、继续加大安全隐患排查治理力度。按照“全履盖、零容忍、严执法、重实效”的要求,严格落实“一单四制”,不定期地开展安全隐患大排查大整治行动,做到横向到边、纵向到底,切实做到防患于未然,把问题解决在萌芽状态。

3、强力推行打非治违和专项整治。进一步深入开展重点行业和重点领域的安全专项整治行动,强化政府“打非”和企业“治违”主体责任,对发现的各类非法违法生产经营行为,按照“四个一律”的要求,依法依规打击处理到位。

4、扎实推进省级安全生产示范创建工作。按照《足球竞彩网:创建省级安全生产示范区工作方案》要求,扎实落实各项工作。

5、严格执行年度财政预算,管好用好财政资金。

四、绩效评价工作开展情况

我们接受委托后,随即成立专门的绩效评价工作组(以下简称评价组),自2019822日开始进行现场评价,为期近7天。在评价过程中,评价组结合足球竞彩网:安监局的机构设计、预算经费使用的具体特点,在单位进行绩效自评的基础上实施了包括听取情况介绍、制定评价指标体系、内控制度检查与测试、审核财务会计资料、抽查档案管理资料、向社会进行问卷调查、电话访问等必要的评价工作程序。具体实施:

1、评价组听取足球竞彩网:安监局情况介绍后,制定评价方案和评价指标体系。

2、检查财务会计资料,详细审核经费支出和有关专项支出的合法合规性。

3、检查内部管理制度、控制制度是否建立、齐全,并进行控制测试,评判制度设计的合理性、执行的有效性。

4、评价人员深入创建省级安全生产示范乡镇、街道,随机抽取部分进行现场核查、测评,同时向社会进行随机问卷调查,了解部门预算资金使用所达到的社会效益和居民满意度提升情况。本次评价共发放社会问卷调查36份,收回22份。

5、将上述评价工作得到的信息资料、数据情况对照评价指标体系,进行综合计分,得出初步评价结果,然后结合足球竞彩网:安监局的自评报告综合分析后,形成了评价结论。

五、部门整体支出绩效实施情况

1、绩效评价指标体系的制定

根据《财政部球探足球比分:印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》(财预〔2011285号)、《永州市足球竞彩网:预算绩效管理暂行办法》(零政办发〔2014〕4号)、《球探足球比分:开展2018年度足球竞彩网:应急管理局部门整体支出绩效评价的通知》(零财绩[2019]2号)等相关文件及通知要求,评价组在足球竞彩网:安监局的协调配合下,结合足球竞彩网:安监局的机构设计情况及支出项目的具体情况,制定了本次绩效评价指标体系。该指标体系分投入、过程、产出及效率三个指标部分,三个部分分别下设若干个一级指标、二级指标和三级指标。三级次指标之间的关系是:前一级指标是后一级指标的归纳,后一级指标是前一级指标的细化。

详见下述“足球竞彩网:安监局2018年度部门整体支出绩效评价指标”。

足球竞彩网:安监局2018年度部门整体支出绩效评价指标

一级

指标

二级

指标

三级

指标

评价标准

指标说明

投入

14

预算配置

14

在职人员

控制率

6分)

100%为标准,在职人员控制率<=100%,记6分,每超过一个百分点,扣0.5分,扣完为止。

在职人员控制率=(在职人员数/编制数)*100%,在职人员数:部门实际在职人数,以财政确定的部门决算编制口径为准。编制数:机构编制部门核定批复的部门的人员编制数。

三公经费

变动率

8分)

三公经费变动率<=0,记8分,每超过一个百分点,扣0.8分扣完为止。

三公经费变动率=[(本年度三公经费预算数-上年度三公经费预算数)/上年度三公经费预算]*100%

过程

56

预算执行

16

预算

完成率

8分)

100%计满分,每低5%2分,扣完为止。

预算完成率=(本年实际执行预算数)/(年初预算数)*100%

预算

控制率

8分)

预算控制率=0,计8分;

0-10%,计6分;

10-20%,计4分;

20-30%,计2分;

大于30%不得分。

预算控制率=(本年追加预算-因上年工资调标增加预算支出/年初预算)*100%

预算管理

40

公用经费

控制率

8分)

100%以下(含)计满分;

每超出5%1分,扣完为止。

公用经费控制率=(实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额)*100%

公用经费支出是指部门基本支出中的一般商品和服务支出。

三公经费

控制率

8分)

100%以下(含)计满分;

每超出1%0.5分,扣完为止。

三公经费控制率=(三公经费实际支出数/三公经费预算安排数)*100%

政府采购

执行率

6分)

100%以下(含)计满分;

每超出5%2分,扣完为止。

政府采购执行率=(实际政府采购金额/政府采购预算数)*100%

管理制度

健全性

8分)

1.有内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度,2分;

2.有本部门厉行节约制度,2分;

3.相关管理制度合法、合规、完整,2分;

4.相关管理制度得到有效执行,2分。

资金使用

合理性

5分)

1.支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定;

2.资金拨付有完整的审批程序和手续;

3.项目支出按规定经过评估认证;

4.支出符合部门预算批复的用途;

5.资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

以上情况每出现一例不符合要求扣1分,扣完为止。

预决算信息

公开性

5分)

1.按规定内容公开预决算信息,1分;

2.按规定时限公开预决算信息,1分;

3.基础数据信息和会计信息资料真实,1分;

4.基础数据信息和会计信息资料完整,1分;

5.基础数据信息和会计信息资料准确,1分。

足球竞彩网:安监局2018年度部门整体支出绩效评价指标(续)

一级

指标

二级

指标

三级

指标

评价标准

指标说明

产出及

效率

30

职责履行

8

重点工作

实际完成率

8分)

部门重点工程与重点工作考核分数折算。

该项得分=重点工作完成数/重点工作任务数*100%

履职效益

22

经济效益

社会效益

8分)

1.三公经费大幅度节约;

2.离退休同志满意无上访;

3.各项工作有序开展,年终考核优秀或合格。

行政效能

7分)

促进部门改进文风会风,加强经费及资产管理,推动足球竞彩网,提高行政效率,降低行政成本效果较好的计7分;一般3分;无效果或者效果不明显0分。

成立财务监督管理领导小组,严把财务审核关,严格落实资产管理制度,推行足球竞彩网公开制度。

社会公众或服务对象

满意度

7分)

90%以上(含)计7分;

80%(含)-90%5分;

70%(含)-80%3分;

低于70%0分。

社会公众或服务对象是指部门履行职责而影响到的部门群体或个人,一般采取社会调查的方式。

合计

100

100

22018年足球竞彩网:安监局财政资金预算安排、预算资金实际使用情况

1)财政资金整体预算安排

根据足球竞彩网:财政局《球探足球比分:批复2018年区本级部门预算的函》(零财预[2018]1号)预算安排,足球竞彩网:安监局2018年初预算总收入679.6568万元。预算支出(经济分类)安排:工资福利支出428.0136万元,商品和服务支出239万元(含一般经费57万元、专项经费182万元),对个人和家庭的补助12.6432万元。

2)财政实际拨付预算资金

2018年度足球竞彩网:财政正常拨付足球竞彩网:安监局年度内预算资金9,889,776.58元;加上财政返还上年额度拨502,994.35元(上年财政应返还额度余额503,060.60元,扣除当年国库收回零余额用款额度66.25元,当年实际拨款502,994.35元);2018年度内足球竞彩网:财政共计实际拨付足球竞彩网:安监局财政预算资金10,392,770.93元。

2018年实际列支“经费支出”10,393,951.44元,与财政实际拨款(10,392,770.93元)差额1,180.51元,系当年财政未拨待付的往来款。待付往来款情况如下:当年其他应付款增加16,180.51元(年末余额219,200.00-年初余额203,019.49元);当年其他应收款增加15,000.00元(年末余额47,800.00-年初余额32,800.00元)。

3)预算资金实际使用情况

2018年度足球竞彩网:安监局部门整体支出为10,393,951.44元,较年初预算增加支出3,597,383.44元,增幅52.93%。各项目预算执行变动情况见下表:

金额单位:人民币元

预算经费项目

年初预算数

实际执行数

较年初增加

备注

工资福利支出

4,280,136.00

7,321,132.05

3,040,996.05

商品和服务支出

2,390,000.00

2,858,118.21

468,118.21

对个人和家庭的补助

126,432.00

211,102.18

84,670.18

其他资本性支出

3,599.00

3,599.00

合计

6,796,568.00

10,393,951.44

3,597,383.44

之中工资福利支出超预算304.0996万元,主要原因是2017年度的绩效奖励及工资调标在2018年列支。其中绩效194.1万元,车补41.675万元,13个月工资13.976万元,综合奖34.96万元,工资调标19.3886万元。

3)三公经费预算执行情况

2018年度足球竞彩网:安监局“三公”经费预算安排数8万元,其中:公务接待费5万元,车辆运行费3万元。年度实际支出公务接待费4.7734万元,在预算控制内。车辆运行费:单位已无公务车,有关公务用车均是租用,费用在“商品和服务支出——创建办”中列支,因此无车辆运行费用支出。

3、被评价单位有关制度的制定、执行情况

足球竞彩网:安监局履行政府赋予的部门职责,切实有效完成年初规划的各项工作任务和项目指标,在建立齐全、高效的组织架构基础上,制定了一系列管理制度和办法。主要有:《足球竞彩网:安监局2018年工作计划》、《足球竞彩网:安监局专项资金管理制度》、《足球竞彩网:安监局机关内部绩效考核办法》、《足球竞彩网:安监局联系服务制度》、《足球竞彩网:安全生产监督管理局财务报销制度》、《足球竞彩网:安监局2018年岗位责任制及考核办法》等。评价组在整个评价过程,对各项管理制度的运行、控制效果进行了现场测试与评价,一致认为各项制度的制定较为齐全、规范,执行中基本达到设计时的预期效果。

六、综合绩效评价结论

经现场分析评价,我们认为足球竞彩网:安监局2018年度部门整体支出预算管理与执行中,按照国家《预算法》和财务会计制度的规定,比较好的履行了财政预算资金管理及政府赋予的安全生产监督管理工作职责。在维护承担全区安全生产管理综合监管工作,协调本区的各项应急事务中,同时发挥了重要的作用。

评价组通过收集、检查、审核、调查等方式取得的资料和信息,再结合对被评价单位的自评材料分析,采用定量与定性相结合的方法,从预算安排、执行、经费使用、监管以及信息管理、组织管理、社会效果、环境效益等方面进行综合评价,形成综合绩效评价结论。根据绩效评价指标体系,对足球竞彩网:安监局2018年度部门预算整体支出进行绩效考评,此次评价综合得分为81分,绩效评价等级为“良好”。

七、存在的问题

1、经费支出报账付款不规范。对超过现金支付限额的费用开支、物品采购,其相关款项不是直接付给商家,而是付给本单位工作人员,不符合财政资金报账的基本要求。有关事例见下表:

凭证号

事项摘要

收款人

金额(元)

备注

18-1-12#

付防爆灯、救生衣、雨伞等物资

唐春晖

13,480.00

代开发票,未直付商家

18-1-13#

付“百日行动”安全生产秩序整治劳务费(8人)

孙慧

秦世明

48,000.00

代开发票。无合同、无劳务结算表、无领款人领条,未直付至提供劳务本人账户。

18-1-14#

付创建办租车费

魏斌

5,000.00

代开发票。无合同、无租车审批表,未直付商家或车辆本人。

18-2-32#

付创建办租车费

魏斌

4,867.00

18-2-18#

付报刊款

秦世明

35,100.00

未直付杂志社对公账户

18-3-6#

付杨志禁燃宣传单款

蒋文琨

7,500.00

代开发票,未直付商家,缺合同、结算、验收资料。

18-4-13#

付办公用品、宣传资料费

秦世明

17,106.08

代开发票,未直付商家

合计

131,053.08

2、安监设施、宣传资料采购与制作等支出报账审核手续不规范。金额较大的经济事项,一般报账处理只附有发票,存在缺申报、合同、验收等必要的内部控制手续。有关事例见表:

凭证号

事项摘要

金额(元)

备注

18-2-6#

付安全生产法宣传周宣传册等费用

26,600.00

缺合同、验收资料

18-2-16#

付蒋莲尾矿隐患治理材料款(片石、河沙、水泥)

12,500.00

应按零星工程结算报账。缺施工合同、结算、验收等资料。

付蒋莲安全应急管理宣传资料款

8,495.00

缺合同、验收资料

18-2-28#

付金志刚应急检验材料、安全隐患防汛材料款(钢筋、水泥、片石)

23,050.00

应按应急抢险零星工程结算报账。缺施工合同、结算、验收等资料。

18-5-3#

付宣传栏及标语款

11,565.00

缺合同、验收资料

18-5-16#

制作警示牌

13,200.00

缺合同、验收资料

18-5-18#

付宣传资料费

14,700.00

缺合同、验收资料

18-9-6#

付打非治违宣传费

27,000.00

缺验收手续

18-9-17#

有限空间安全知识手册费

45,250.00

缺合同、验收资料

18-10-17#

付隐患治理费珠山刘家尾矿库加固

43,800.00

缺验收、结算手续

18-11-3#

付“七进“印刷宣传手册

2,100.00

缺合同、验收资料

18-12-18#

付创建办宣传栏款

14,520.00

缺合同、验收资料

合计

242,780.00

八、建议

1、加强与财政部门的沟通,落实好单位会计核算与区财政预决算指标对接,逐步完善预算约束体系。

2、规范财务开支制度与支付手续。按照财政资金使用的相关要求,解决好“超过现金支付限额的费用开支和物品采购款项不是直接付给商家”的现象。发票须由合法的经营者提供或者按规定委托代开。

3、大额采购与宣传设施制作,按政府采购要求进行采购和制作,应事先履行申报、质量控制、签订合同及验收等手续与程序,管好用好公共财政资金。

附件:安监局评分表

   

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